Фінансовий комплаєнс як інструмент удосконалення фінансової архітектури
DOI:
https://doi.org/10.31558/2307-2318.2023.3.2Ключові слова:
комплаєнс; комплаєнс-ризики; правила; відповідністьАнотація
У статті розкрито поняття «комплаєнс» та розглянуто теоретичні підходи до побудови системи комплаєнс-контролю. Наведено стандартизовані правила у сфері комплаєнсу, що є актуальними для усіх сфер бізнесу. Визначено стратегії впровадження комплаєнсу в компаніях. Проаналізовані ризики при недотриманні комплаєнс-стратегії.
Комплаєнс формує фундамент контролю будь-якого економічного суб'єкта. В цьому сенсі він розглядається як неминуча складова системи управління, однією з найважливіших частей якої є система внутрішнього контролю. Відповідність законам, правилам та стандартам у сфері комплаєнсу зазвичай стосується таких питань, як дотримання належних стандартів поведінки та управління конфліктами інтересів. В даний час відповідність стандартам, він же «комплаєнс», є напрямом професійної діяльності, привнесеним в організації великими західними компаніями. Комплаєнс-контроль як результативний інструмент мінімізації ризиків впевнено виходить на основні позиції в управлінні сучасними фірмами, причому не тільки фінансовими інститутами, а й компаніями реального сектора економіки. Рівень нефінансових ризиків постійно зростає з початку 90-х років, а з ним з кожним роком збільшується і цінність для бізнесу комплаєнс-контролю. Поступово з'являється осмислення того, що комплаєнс - це невід'ємний елемент системи корпоративного управління. Комплаєнс служить основою для досконалого процесу прийняття керівництвом принципових рішень, відповідно, сприяє досягненню встановлених стратегічних та тактичних цілей економічного суб'єкта.
Посилання
Financial Compliance. The regulation and enforcement of the laws and rules in finance and the capital markets. URL: https://corporatefinanceinstitute.com/resources/career-map/sell-side/risk-management/financial-compliance.
Doing more with less: Compliance under pressure in 2022 & 2023. URL: https://www.thomsonreuters.com/en-us/posts/investigation-fraud-and-risk/compliance-under-pressure.
Griffith Sean J. Corporate Governance in an Era of Compliance. William & Mary Law Review, 2016. Vol. 57. No. 6; Fordham Law Legal Studies Research Paper. № 2766661. URL: https://ssrn.com/abstract=2766661 (дата звернення: 05.09.2023 р.)
Калініченко Л. Л. Теоретичні аспекти функціонування комплаєнсу у вітчизняних банках. Науковий вісник Херсонського університету. Серія Економічні науки. 2014. Вип. 6. Ч. 4. С. 242–245.
Misha E. The Compliance Function in Banks and the Need for Increasing and Strengthening its Role – Lessons Learned from Practice. European Journal of Sustainable Development. 2016. Vol. 5. No. 2. pp. 171-180. DOI: 10.14207/ejsd.2016.v5n2p171.
Перерва П. Г., Коциски Д., Верешне Шомоши М., Кобелева Т. А. Комплаенс программа промышленного предприятия: учебник. Харьков–Мишкольц: НТУ «ХПИ», 2019. 689 с.
Сарахман О. М., Козьол В. Функціонування комплаєнс-контролю у вітчизняній банківській справі. Бухгалтерський облік, аналіз і аудит. 2015. Вип. 2 (112). С. 87-90.
Шелудько С. А., Єгорова А. С. Сутність комплаєнсу та його місце в банківському ризик-менеджменті. Електронне наукове фахове видання з економічних наук «Modern Economics». 2021. № 26. С. 173-177. URL: https://modecon.mnau.edu.ua/issue/26-2021/sheludko.pdf.
Правдива Л. Удосконалення корпоративного управління в банках та управління комплаєнс-ризиком. Вісник НБУ. 2011. № 7. С. 10-13.
Гаврікова А. В Застосування системи комплаєнс-контролю в процесі здійснення інноваційної кредитної політики банку. Економіка і організація управління. 2012. № 1(11). С. 21-30.
Селезнева М. В. Комплаенс контроль в банковской сфере. Новый поход к управлению рисками. URL: http://www.buk.irk.ru/library/sbornik_13/selezneva.pdf
Гончарова К. Г. Система комплаєнс як елемент економічної безпеки банку. Вісник Черкаського університету. Серія: Економічні науки. 2015. Вип. 33. С. 27-36. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/VchuE_2015_33_7.
Makarovych V. K. Compliance as factoring business risk management: control aspects. Вісник Житомирського державного технологічного університету. Серія: Економічні науки. 2016. № 1. С. 24-30.
Кобєлєва Т.О. Організаційно-економічний механізм забезпечення комплаєнс-безпеки промислового підприємства: дис. ... д-ра екон. наук: 08.00.04. Харків, 2020. 39 с.
Нєізвєстна О. В. Дослідження практики комплаєнс у страхових компаніях України. Актуальні проблеми економіки. 2017. № 4. С. 267-273.
Колодізєв О.М., Коцюба О.В. Морфологічний аналіз сутності поняття «комплаєнс» як основа фінансової стабільності банку. БізнесІнформ. 2018. № 12. С. 365–373
Світлична В.Ю., Овчелупова О.М. Сучасний стан та перспективи запровадження комплаєнс-контролю у діяльність банківських установ. Комунальне господарство міст. 2019. Том 7. Випуск 153. С. 24-30. DOI: 10.33042/2522-1809-2019-7-153-24-30
Тютченко С. М. Модель організації на підприємстві системи комплаєнс-контролю як інструменту підвищення його безпеки. БізнесІнформ. 2021. №3. C. 201–206. DOI: https://doi.org/10.32983/2222-4459-2021-3-194-201
Гура В. Система комплаєнс як спосіб подолання корупції. Економіка та суспільство. 2023. № 52. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-52-77
Цюцяк А. Л. Впровадження системи комплаєнс-контролю у вітчизняну систему незалежного фінансового контролю та аудиту. Науково-інформаційний вісник «Економіка». 2011. № 3. С. 200-206. URL: http:// www.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/Nivif/2011_3/30.pdf.
Flury G., Laufer-Tourte M. L’йmergence de la fonction «compliance». Banquemag. 2002. no 638. pp. 54–55.
Барулін, С.В., Баруліна, Є.В. Основи фінансового контролінгу як системи координації управління корпоративними фінансами. Наука та суспільство. 2012. № 4(7). C. 4-7.
Що таке комплаєнс і чому це актуально для бізнесу навіть під час війни. URL: https://ain.ua/special/what-does-compliance-mean/index.html
